قطاع الضرائب

الضرائب هي عبارة عن رسوم إلزامية يتم فرضها على الأفراد من المستهلكين النهائيين أو الشركات التجارية من قبل الجهات الحكومية في بلد أو إقليم معين.

تُعد الضريبة مصدر دخل جيد للحكومة وتُساعد في تحسين الوضع المالي إذ يتم استخدامها لتمويل ودعم الخدمات الصحية والتعليمية، وصيانة البنية التحتية للدولة، وتوفير خدمات المرافق العامة؛ مثل الدفاع والتعليم ومرافق البنية التحتية والرعاية الصحية وما إلى ذلك.

الجدير بالذكر أن لكل دولة جهة مسؤولة لإدارة الضرائب وتحصيلها. ويُعاقب كل من يحاول التهرّب من دفع الضرائب قانونياً لأنها إلزامية. وفي السعودية الهيئة العامة للزكاة والدخل هي الجهة المسؤولة لإدارة الضرائب وتحصيلها في السعودية.

تقدم شركة العثمان للمحاماة مجموعة شاملة من الخدمات القانونية المتخصصة في الضرائب، لدعم الأفراد والشركات في إدارة التزاماتهم الضريبية وحل النزاعات مع الجهات المختصة. ومحامي الضرائب يتمتع بخبرة واسعة في تقديم استشارات دقيقة، تمثيل قانوني قوي، وضمان الامتثال الكامل للقوانين الضريبية المحلية والدولية. خدماتنا مصممة لتقليل المخاطر المالية وتحقيق التوازن بين الالتزام القانوني وتوفير الوقت والجهد لعملائنا.

أنواع الضرائب في السعودية 

أنواع الضرائب التي تفرضها المملكة العربية السعودية على المقيمين على أراضيها تختلف باختلاف من يقوم بدفعها حتى يتحقق التوازن المالي، وتتمثل في نوعين أساسيين وهم:

• الضرائب المباشرة

هي الضرائب التي لا يتم تحويلها إلى جهة أخرى غير الحكومة لوجود قوانين تنظم هذا النوع. 

بمعنى آخر هي الضرائب التي يتم دفعها بشكل مباشر للحكومة لأغراض مختلفة.

ومن تصنيفات الضرائب المباشرة هي:

• ضريبة الدخل

هذا النوع من الضرائب المباشرة يتم فرضه على دخل الأفراد والمؤسسات مما يعني أنه يتم فرضها على كل عمل تجاري يدير الأموال أو على رواتب الموظفين وغير ذلك.

أي يتم فرضها على: 

• الشخص الطبيعي غير السعودي المقيم ويمارس النشاط في المملكة 
• الشخص غير المقيم الذي يمارس النشاط في المملكة من خلال منشأة دائمة 
• الشخص غير المقيم الذي لديه دخل آخر خاضع للضريبة من مصادر في المملكة 
• الشخص الذي يعمل في مجال استثمار الغاز الطبيعي 
• الشخص الذي يعمل في إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية.

تقوم الحكومة باقتطاع جزء من الأرباح في حال زاد عن حد معين وتزيد قيمة ضريبة الدخل في حال ازدادت الأرباح.

• ضريبة الشركات

ضريبة الشركات هي ضريبة تفرض على صافي أرباح الشركة الخاضعة لنظام الضرائب مع إجراء بعض التعديلات والتي تختلف عن الضرائب التي تفرض على الأفراد.

يُسمى هذا النوع من الضرائب المباشرة بضريبة الرأس المال أيضاً، ويُفرض من قبل الحكومة السعودية على رأس المال أو الدخل للمنشآت المقامة على أرض المملكة .

• ضريبة الاستقطاع

هذا النوع من الضرائب المباشرة يتم فرضه على الشخص غير المقيم على أراضي المملكة العربية السعودية والذي يحقق دخل أو فائدة من شخص مقيم على أراضي المملكة.

الجدير بالذكر أن الشخص غير المقيم الذي يدفع المبالغ للحصول على الخدمة هو المسؤول عن استقطاع مبلغ الضريبة وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. 

•  الضرائب غير المباشرة

هي الضرائب التي يتم دفعها عن طريق طرف ثالث والذي يكون عادةً متجر التجزئة. 

أي هي الضرائب التي لا تُدفع بشكل مباشر للحكومة.

بعبارة أخرى:

لا تُفرض الضرائب غير المباشرة على الأرباح أو الدخل بل على المبيعات من جميع السلع والخدمات، إذ يدفع المستهلك النهائي نسبة الضريبة كجزء من سعر السلعة.

ومن تصنيفات الضرائب الغير مباشرة هي:

• ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تفرض في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد ابتداءً من شراء المواد الخام من قبل المصنع، وصولاً إلى بيع المنتج النهائي للمستهلك من قبل تاجر التجزئة.

هذا النوع من الضرائب غير المباشرة يفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت مع بعض الاستثناءات، حيث تُعد مصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول.​

الجدير بالذكر أن المستهلك هو من يدفع تكلفة ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يشتريها، أما المنشآت فتدفع للحكومة ضريبة القيمة المضافة التي يتم تحصيلها من عمليات شراء المستهلكين، وتسترد المنشآت ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها لمورديها.

يمكننا الإشارة إلى السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة وهي: 

• التعليم الحكومي، وخدمات التعليم الأهلي فيما يتعلق بالرسوم الدراسية ورسوم الكتب المدرسية.
• كافة الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
• كافة الخدمات المتعلقة بالنقل الدولي.
• جميع الخدمات الحكومية.
• المعدات الطبية والأدوية المحددة من قبل وزارة الصحة في السعودية.
• توريدات الذهب والفضة والبلاتين بغرض الاستثمار، بنسبة نقاء لا تقل عن 99%.
• توريدات وسائل النقل وأية خدمات أخرى مرتبطة بها.
• تأجير وبيع العقارات السكنية. 

• الضريبة الانتقائية

هذا النوع من الضرائب غير المباشرة يتم فرضه على سلع معينة ومنها السلع الضارة بالصحة مثل التبغ ومشتقاته في المملكة العربية السعودية.

ويجب على الأشخاص التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل في حال أرادوا استيراد السلع الانتقائية وذلك لأغراض الضريبة.

• الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية

يُفرض هذا النوع من الضرائب على البضائع المستوردة من خارج المملكة العربية السعودية.

توجد مجموعة من الأسس التي يتم أخذها في الاعتبار أثناء التثمين الجمركي للبضائع الواردة من الدول المختلفة.

مثال عن هذه الأسس:

ألا يكون البيع أو الثمن مرتبطاً بشرط معين أو خاضع لاعتبار بحيث لا يمكن تحديد قيمته بالنسبة للبضائع التي يجري تثمينها.

أهمية الضرائب

• تحسين الخدمات والمرافق العامة في البلاد. 
• والارتقاء بحياة المواطنين وجعلها أكثر راحة، 
• بالإضافة إلى تحسين البيئة الاستثمارية في المملكة لجذب المزيد من المؤسسات والشركات لضخ استثمارات واسعة في السعودية.
• تساهم الضرائب في السعودية بشكل أساسي في تعزيز الإيرادات العامّة للحكومة، والتي تؤدّي إلى زيادة الإنفاق على المصالح العامة والخدمات الاجتماعية، مثل التعليم والصحة وصيانة البنية التحتية الأساسية، وتأمين شبكة الحماية الاجتماعية؛ للوصول إلى تحقيق الأهداف الاجتماعية والاقتصادية للدولة.
• الضرائب تعتبر من أهم الموارد الاقتصادية التي تعتمد عليها الحكومات في جميع أنحاء دول العالم لتمويل الخدمات العامة وتحقيق التنمية الاقتصادية والاجتماعية.

 

خبرات الشركة في الضرائب 

• خبرات متعلقة بحل النزاعات الضريبية والزكوية

نمتلك خبرة كبيرة في تمثيل العملاء أمام الجهات الضريبية والقضائية الحل النزاعات المتعلقة بالضرائب والزكاة. نعمل على تقديم حلول فعالة تسهم في حماية حقوق العملاء وتقليل الأعباء المالية.

• خبرات متعلقة بحل نزاعات التهرب الضريبي

نقدم دعما قانونيا في القضايا المتعلقة بالتهرب الضريبي، بما يشمل تحليل الموقف القانوني وتقديم الدفاع اللازم أمام الجهات المعنية، مع التركيز على تقليل المخاطر وضمان الامتثال للأنظمة.

• خبرات خاصة بالاستشارات الضريبية والزكوية

نحن الشريك القانوني الأمثل لحل النزاعات التجارية، سواء كانت تتعلق بالشراكات، التوريد، أو الإخلال بالعقود. حيث ان فريقنا القانوني يقدم التمثيل الشامل أمام المحاكم، ويعمل على تقديم استشارات قانونية لضمان حماية مصالح عملائنا وإيجاد حلول فاعلة ومستدامة.

• خبرات في الاستشارات المتعلقة بضريبة الدخل للشركات الأجنبية

يقدم فريقنا خبرات متقدمة في تمثيل العملاء في النزاعات المصرفية المعقدة، بما يشمل القضايا المتعلقة بالقروض، الضمانات البنكية، والتمويل التجاري. تحرص على تقديم استشارات قانونية متكاملة لمساعدة العملاء في حل النزاعات وضمان استمرارية تعاملاتهم المالية بسلاسة.

• خبرات متعلقة بإعداد خطط الامتثال الضريبي

نساعد العملاء في وضع استراتيجيات قانونية تقلل من الالتزامات الضريبية بطريقة قانونية دون التعرض للمخاطر.ومراجعة العمليات الضريبية للتأكد من التزامها بالقوانين المحلية والدولية.

• خبرات تتعلق باستشارات حول الاتفاقيات الضريبية الدولية

نقدم استشارات قانونية متخصصة حول الاتفاقيات الضريبية الدولية المبرمة بين المملكة والدول الأخرى. نساعد الشركات في فهم وتطبيق هذه الاتفاقيات لضمان الامتثال وتجنب الازدواج الضريبي.

أهمية الاستعانة بخبير متخصص في مجال الضرائب

محامي الضرائب هو خبير قانوني متخصص في التعامل مع جميع القضايا المتعلقة بالضرائب، بما في ذلك تقديم الاستشارات القانونية، مراجعة الامتثال الضريبي، وإدارة النزاعات مع الجهات الضريبية. يعمل محامي الضرائب على مساعدة الأفراد والشركات في فهم القوانين الضريبية المحلية والدولية، وتقليل المخاطر المالية المرتبطة بالضرائب، وضمان الالتزام التام باللوائح القانونية. كما يقدم دعمًا قانونيًا قويًا في حالات الطعون والتسويات الضريبية، مما يضمن حماية حقوق العملاء وتحقيق أفضل النتائج.

الامتثال المنضبط للأنظمة الضريبية

محامي الضرائب يساعد في إبلاغ العملاء بما عليهم من تكليفات ضريبية والتزامات ضريبية أخرى حسب المكلف بها العميل، ومساعدتهم في الامتثال لها بشكل صحيح وفعال. 

تخفيف الأعباء الضريبية

مستشار الضرائب يساعد في تخفيف الأعباء الضريبية على الأفراد والشركات، حيث يقدم المشورة القانونية بشأن الاستراتيجيات والترتيبات القانونية التي يمكن أن تقلل من مبالغ الضرائب المستحقة وتحسن الوضع الضريبي للعميل.

تجنب المشاكل القانونية

محامي الضريبة يعمل على تجنب المشاكل القانونية المتعلقة بالضرائب، بحيث يمكن للمحامي الضريبي ان يقدم النصح والمشورة بشأن كيفية تجنب التهرب الضريبي وبيان أهم التدابير القانونية اللازمة للامتثال للأنظمة الضريبة، مما يقلل من مخاطر التعرض للاشتباه في التهرب الضريبي أو الوقوع في مشاكل قانونية أخرى ذات صلة.

التخطيط الضريبي الاستراتيجي

محامي قضايا ضريبية يساعد في وضع استراتيجيات ضريبية متقدمة للشركات والأفراد، كما يستخدم المحامي الضريبي خبرته في الأنظمة الضريبية والممارسات القضائية لتحديد أفضل الاستراتيجيات التي تقلل من الضرائب المستحقة وتحسن الوضع الضريبي للعميل حسب حالته التي يستشيره فيها.

الدفاع القانوني

في حالة وجود نزاع ضريبي أو تحقيق ضريبي من قبل السلطات الضريبية يمكن لـ محامي متخصص في الضرائب توفير الدفاع القانوني للعميل، حيث يعمل محامي ضرائب على حماية حقوق العميل وتوفير المشورة القانونية المناسبة والتمثيل القانوني في إجراءات النزاع الضريبي.

نحن فريق شركة آل عثمان خبراء قانونيين متخصصين في التعامل مع كافة الإجراءات القانونية والقضائية المتعلقة بقضايا الضرائب ، حيث نقدم حلولاً شاملة تدعم الأفراد والشركات في مواجهة التحديات الضريبية. يتمتع خبراؤنا بخبرة واسعة في تقديم استشارات قانونية دقيقة، إدارة النزاعات مع الجهات الضريبية، وضمان الامتثال الكامل للقوانين المحلية والدولية. بفضل معرفتنا العميقة وإلمامنا بالتغييرات المستمرة في الأنظمة الضريبية، نحن ملتزمون بحماية حقوق عملائنا وتحقيق أفضل النتائج.

خدماتنا في مجال الضرائب 

في شركة آل عثمان، نقدم خدمات قانونية متكاملة في مجال الضرائب والزكاة، وتشمل تقديم استشارات دقيقة حول الالتزامات الضريبية، إعداد خطط الامتثال، وحل النزاعات أمام الجہات المختصة. يمتلك فريقنا خبرة واسعة في التعامل مع القضايا المعقدة مثل التهرب الضريبي وتطبيق الاتفاقيات الضريبية الدولية، بالإضافة إلى تقديم استشارات متخصصة لضريبة الدخل للشركات الأجنبية. 

• حل النزاعات الضريبية والزكوية. 

حيث نقدم استشارات قانونية متخصصة في حالة وجود نزاعات مع السلطات الضريبية للمساعدة في تسوية هذه النزاعات، سواء عن طريق التفاوض أو الإجراءات القانونية. ونعمل على تسوية المنازعات المتعلقة بالتهرب الضريبي.

• الاستشارات الضريبية والزكوية. 

حيث نقوم بإفادتكم بأحدث التعديلات والتطورات في الأنظمة الضريبية لكي نساعدكم في تعديل سياستكم واستراتيجياتكم وفقاً للمستجدات.

• استشارات حول الاتفاقيات الضريبية الدولية. 

حيث نقدم استشارات قانونية حول الامتثال للتشريعات الضريبية الدولية.

• الاستشارات المتعلقة بضريبة الدخل للشركات الأجنبية. 

حيث يساعد الشركات في تقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح وفي المواعيد المحددة لضمان الامتثال القانوني. وتقديم استشارات في تخطيط الأعمال والاستثمارات بما يحقق افضلية ضريبة.

• إعداد خطط الامتثال الضريبي. 

حيث نقدم استشارات قانونية حول كيفية الامتثال لجميع الأنظمة الضريبية المحلية، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى. و نساعد الشركات في تطوير استراتيجيات ضريبية فعالة تهدف إلى تقليل العبء الضريبي بطريقة قانونية، مما يساهم في تحسين العائدات المالية.

لماذا تختار شركة آل عثمان في قضايا الضرائب ؟

اختيارك لنا يعني العمل مع فريق قانوني متخصص يتمتع بخبرة واسعة في جميع جوانب القوانين الضريبية، حيث نقدم حلولاً قانونية مبتكرة ومصممة خصيصًا لتلبية احتياجات الأفراد والشركات. نحن ملتزمون بحماية حقوق عملائنا وضمان الامتثال الكامل للقوانين الضريبية المحلية والدولية. سواء كنت تواجه نزاعات ضريبية، تحتاج إلى استشارات قانونية، أو تبحث عن طرق لتقليل التزاماتك الضريبية، نحن الشريك القانوني الذي يمكنك الوثوق به لتحقيق أفضل النتائج.

• خبرة عميقة في القوانين الضريبية 

نتمتع بسجل حافل من العمل مع الأفراد والشركات لتقديم استشارات قانونية ضريبية دقيقة وحلول فعّالة. سنوات الخبرة الطويلة لدينا في القوانين الضريبية المحلية والدولية تمكننا من معالجة أكثر القضايا تعقيدًا وضمان الامتثال الكامل. 

• استشارات قانونية مخصصة 

كل حالة ضريبية تحتاج إلى نهج فريد، ولهذا نقدم استراتيجيات قانونية مصممة خصيصًا لتلبية احتياجات وظروف كل عميل. نهدف إلى تحقيق أقصى قدر من الكفاءة وتقليل الالتزامات الضريبية بطرق قانونية وآمنة. 

• تمثيل قانوني قوي أمام المحاكم 

نحن متخصصون في الدفاع عن عملائنا أمام المحاكم والهيئات الضريبية، مع ضمان حماية حقوقهم بشكل كامل. فريقنا لديه مهارات عالية في تقديم الأدلة وإدارة القضايا لتحقيق أفضل النتائج الممكنة.

• التزام بالامتثال القانوني 

نضمن توافق جميع الإجراءات القانونية مع اللوائح المحلية والدولية، مما يساعد العملاء على تجنب العقوبات والمخاطر القانونية. نقوم بتحديث سياساتنا وخدماتنا باستمرار لمواكبة التغيرات في الأنظمة الضريبية. 

• استجابة سريعة ودعم مستمر 

نحن ملتزمون بتقديم دعم قانوني سريع وفعّال، مع فريق متاح دائمًا للإجابة على الاستفسارات ومعالجة القضايا الطارئة، مما يمنح عملائنا راحة البال والثقة في خدماتنا. 

• تقليل المخاطر الضريبية 

نساعد عملائنا على تحليل وضعهم الضريبي الحالي ووضع استراتيجيات تقلل من الالتزامات الضريبية بطرق قانونية وآمنة، مما يوفر لهم الحماية المالية والاستقرار القانوني.

خبراتنا

• تولينا تقديم استشارات ضريبية متخصصة لشركة الشحن الرقمي لضمان الامتثال الكامل للأنظمة الضريبية المتعلقة بالتجارة الرقمية والخدمات الإلكترونية، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة على المعاملات الرقمية.
• تولينا تقديم استشارات ضريبية في جميع المعاملات التجارية لشركة درب الأمن بما يشمل ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة على الخدمات الأمنية.
• التحكيم التجاري في مركز دبي الدولي للتحكيم بين شركاء محليين ومستثمرين في نزاع تتجاوز قيمته ۱۰۵ ملیون ریال.
• قمنا بإدارة المتطلبات الضريبية المرتبطة بالمشاريع الهندسية لشركة أرابتك جردانة بما يشمل إعداد الإقرارات الضريبية ومراجعة العقود لضمان التوافق مع قوانين الزكاة والضرائب.
• قدمنا استشارات ضريبية شاملة لمصنع زين ون، تضمنت إدارة الضرائب المرتبطة بعمليات التصنيع والاستيراد وضريبة القيمة المضافة على المنتجات النهائية.
• قدمنا خدمات إدارة الالتزامات الضريبية الى شركة اتصال الدولية، بما يشمل ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بالخدمات التسويقية والتأكد من الامتثال للمعايير المحلية.
• عملنا على إعداد الخطط الضريبية المتعلقة بعقود المقاولات الى مؤسسة سعيد عبدالله عائض القحطاني للمقاولات العامة وتقديم الدعم في إدارة ضرائب القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع على الموردين الأجانب.
•  نسبة رضا العملاء عن خدمة الضرائب في شركة آل عثمان تتجاوز 90 % وھذا يعد دليلا قويا على الثقة الكبيرة التي یولیھا العملاء للشركة، ويعد في حد ذاته نجاحا كبیراً لشركة آل عثمان وفریقھا.
• الفريق القانوني لشركة آل عثمان قد نجح أيضا في إنجاز ما یزید عن 87% الى 88% من حل المنازعات المتعلقة بالضرائب التي عرضت علیه. وھذه نسبة استثنائية في ھذا المجال.

تلك النسب ھي من اعلى النسب في السوق، وتعد شھادة نجاح كبيرة للشركة مما يعزز من سمعتھا ويثبت كفاءتھا العالية في التعامل مع الامتثال الضريبي وحل النزاعات الضريبية.

خاتمة 

يجب على جميع الأفراد والشركات والمقيمين الالتزام بقانون الضرائب في السعودية المعمول به وإصدار إقرار ضريبي لتقديمه للجهات المختصة، وذلك لتفادي الوقوع في المخالفات الضريبية.

إذا كنت بحاجة إلى محامي ضرائب أو مستشار متخصص في الضرائب يمكنك التواصل معنا الان لطلب الاستشارة القانونية من فريق شركة آل عثمان محامون ومستشارون، فهم دائما على استعداد لتقديم المساعدة.